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美国退休金要交税吗?

2019-4-12 20:32| 发布者: | 查看: 20268| 评论: 0

摘要: 可是,由于许多美国人都倚靠这个退休福利,没有政治家敢提出将其取缔,连作修改也要静静地进行。目前政府已经逐步将「完全退休」年龄增高,今年三十岁的年青人,要67岁才达到「完全退休」,相信将来这个岁数会被推高 ...


社会安全退休金是否需要付税呢?


假如您全部或大部份收入都是社安退休金,这些退休金是完全不需要付税的。即使您在退休金以外有其他收入,也不一定会导致社安退休金要付税。即使要付税,也只有部份退休金需要在当年报税表上被当为收入付税。


要计算社安退休金是否要付税,首先要将退休金的一半,加上其他收入,假如夫妇共同报税,这个金额若在$34,000以下,则全部社安退休金免税;假如是单身人士,只要这个金额不超过$25,000,便完全无需为退休金缴税。


假如这个金额超过以上金额,部份社安退休金便要当为收入付税。已婚共同报税者,金额在$34,000以上,但不超过$44,000,则最高社安退休金一半要当为收入缴税,假如金额超过$44,000,则有可能85%社安退休金需要缴税。单身人士,假如金额在$34,000以上,便有可能85%退休金需要缴税。


退休金是否有资产保障?

已经退休的朋友,假如遇到诉讼或欠债,或发生其他经济危机、被人控告甚至可能要宣布破产,退休金是否会获得保障呢?大部份公司提供的退休计划,包括401(K)之类的计划,都是在联邦退休法例(ERISA)范围之内,债权人是无法取得,亦即得到保障。美国最高法院在1992年和2004年都曾判决,清楚地保障退休金,不在破产时便债权人取得。最高法院近年有一项判决,将个人退休帐户(IRA)也加以保障,理由是这类储蓄帐户与欠债人的年龄有关,由于在六十岁之前作提取户主要付罚金,所以假如要求欠债人用退休储蓄归还欠债是不公平的。


社会安全退休金是否亦获得保障呢?老人金(SSI)是获得绝对保障的,根据社安法例第207条,社安退休金(SOCIALSECURITY)亦获得保障,不会被债权人取得,但该项保障有几个例外的情况,包括﹕欠下「抚养孩童」或离婚赡养费、欠联邦国税局税款,欠联邦政府其他部门债务等,所以虽然社安退休金也有资产保障,但保障程度稍为不及其他退休金。


外国人与社安税


在美国生活的人,不论打工或做生意,大部份人要缴交社会安全税,即FICASelf-employment Tax。做工者,雇主及雇员每人要付出一半社安税,自雇者则全数自付。


这项税务是为大家将来退休福利作储蓄,但一些持有非移民签证,而在美国做事者,他们将来并非在美国退休,这种情况中,他们是否需要交社安税呢?若已缴交,他们将来离开美国前,能否取回有关利益?


根据美国税例第31013111条文中,规定在美国工作者,都要付FICASelf-employmentTax,但有数类临时签证,是清楚说明无须缴交FICA税项;当中包括持有F1M1签证的留学生,交换学者的J1签证及文化交流Q1签证者。除上述数项临时签证外,其他持有H1L1TN等类别签证工作者,都必须缴交FICA,将来亦无法取回有关福利。


税例上也提及一些外籍人士,被外国公司派到美国工作,而他们要在外国继续缴付类似FICA的税项,他们就可以提出证明,来获得豁免FICA税;但目前只有十八个与美国有协议的国家居民,才可以使用此税例,其中包括英国、加拿大;但香港、中国及台湾则无此协议。


留学生做工免扣社安税


有些持有留学生签证(F-1 VISA)的读者,虽然平时不能工作,但亦有可能在一些特别情况下做工,例如在毕业后的实习(PRACTICAL TRAINING)期间,将会收到薪金。


这些持学生签证的朋友,雇主虽然照常要预先扣起联邦和州收入税,但他们不必付社会安全税(FICA),也不必付MEDICARE和失业保险税(FUTA)。由于雇主通常都不是那麽熟悉有关留学生的税例。有些公司有聘请持有H-1B签证的员工,虽然这些员工都没有永久居民资格,但他们的税务与一般美国纳税人相同,雇主可能以为持有F-1签证的也是一样,所以您应该主动提醒雇主。


假如雇主为留学生扣起了不应该扣的税,怎样才可以取回呢?雇主或雇员都可以填国税局第843号表格,连同签证文件证明,与及例如W-2之类的文件,证明被扣起FICAFUTA税,然后寄入国税局,便可以取回税款。


以上免扣FICAFUTA税的条例,除了适合持F-1签证的留学生外,也适用于持J-1M-1Q-1签证者。


居住海外与社安退休金


退休之后假如决定迁居到国外,例如搬到香港或中国定居,假定已经拥有起码四十季度点数,是否可以继续在国外领取社会安全退休金呢?


假如您是美国公民,只要不是定居在古巴或北韩,即使长期在海外居住,都可以要求政府,按月将退休金寄到国外的地址;如果银行帐户设在香港或日本,政府更可以将退休金,以自动转帐方式送到户口内,但设在其他亚洲国家的银行帐户则不能自动转帐。


假如您不是美国公民,便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民,长期居住在海外也可以领取社安退休金,但中国、香港、澳门、台湾公民不包括在内。因此,中国、香港、澳门和台湾公民即使有美国永久居留权(绿卡),也在美国工作十年以上,离开美国超过六个月社安退休金便会停止。其实只要您连续离开美国国境30天,便已经算是离开美国了,将来回到美国后要连续居住起码30天才算回到美国。


社安制度安全吗?


我们一连三期为您讲解社安退休制度,您或许心中有一个疑难,就是到您退休时社安制度是否依然健在?


您可能经常读到有关社会制度将会破产的新闻,这个不是完全无中生有的讲法,因为美国人寿命越来越长,退休人数一直增加,下一代工作人数却没有增加,所以社会退休基金支出比税款收入大得多,所以政府一直在寻找应对的方法。布殊总统曾提出将社会安全退休金部份私有化,让民众可以将资金作投资,可惜反对声音太多,可见要彻底改革是极其困难的。


可是,由于许多美国人都倚靠这个退休福利,没有政治家敢提出将其取缔,连作修改也要静静地进行。目前政府已经逐步将「完全退休」年龄增高,今年三十岁的年青人,要67岁才达到「完全退休」,相信将来这个岁数会被推高至70岁或以上。




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